Бюджет расходов
Рассчитаем величину первоначальных расходов и текущих издержек. Первоначальные расходы представим в таблице 4.
Таблица 4 Первоначальные расходы (капитальные вложения), в рублях
|
Покупка оборудования |
518 000 |
|
Подготовка помещения (электропроводка, освещение, вентиляция, монтаж оборудования) (ориентировочно). |
20 000 |
|
Всего (ориентировочно) |
538000 |
К постоянным издержкам участка по создаваемой услуге отнесем следующие (представим их в таблице 5):
Таблица 5 Постоянные издержки кузовного участка (р./мес.)
|
Амортизация оборудования |
2500 |
|
Коммунальные платежи |
5000 |
|
Итого |
7500 |
К переменным издержкам кузовного участка относятся следующие, для наглядности представим их в таблице 6.
Таблица 6 Переменные издержки кузовного участка (р./мес.)
|
Заработная плата производственного персонала (с отчислениями) |
33430 |
|
Затраты на электроэнергию |
7000 |
|
Резерв на непредвиденные расходы |
3000 |
|
Итого |
43430 |
При расчете суммарных издержек по реализации проекта необходимо сделать следующие допущения:
закладывается увеличение платы за коммунальные услуги и электроэнергию на 15% ежегодно с 2015 года;
закладывается постепенный рост заработной платы на 8 % ежегодно начиная с 2014 года.
Для удобства расчета показателей коммерческой эффективности проекта сгруппируем издержки предприятия по реализации проекта. Классифицируем издержки на переменные и постоянные, а также рассчитаем суммарные издержки для каждого года реализации проекта, данные представим в таблице 7.
По данным таблицы 7 видно, что себестоимость одной услуги с 2014 года возрастает, это происходит из-за предположительного увеличения плат за коммунальные услуги и электроэнергию, а также из-за постепенного роста заработной платы.
Коммерческая эффективность (финансовое обоснование) проекта определяется соотношением финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности. Для определения коммерческой целесообразности проекта рассчитаем денежные потоки за каждый год реализации проекта (таблица 8).
Сальдо накопленных реальных денег во все периоды реализации проекта является положительной величиной, что свидетельствует о коммерческой эффективности рассматриваемого проекта для его инициатора.
Таблица 7 Суммарные издержки проекта (в рублях)
|
Строка/год |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
Заработная плата (с отчислениями) |
200 581,00 |
437 633,00 |
474 103,00 |
510 572,00 |
547 042,00 |
583 511,00 |
619 980,00 |
|
Затраты на электроэнергию |
42 000,00 |
84 000,00 |
96 600,00 |
111 090,00 |
127 754,00 |
146 917,00 |
168 954,00 |
|
Резерв на непредвиденные расходы |
18 000,00 |
36 000,00 |
36 000,00 |
36 000,00 |
36 000,00 |
36 000,00 |
36 000,00 |
|
Итого переменные издержки |
260 581,00 |
557 633,00 |
606 703,00 |
657 662,00 |
710 796,00 |
766 428,00 |
824 934,00 |
|
Амортизация оборудования |
15 000,00 |
30 000,00 |
30 000,00 |
30 000,00 |
30 000,00 |
30 000,00 |
30 000,00 |
|
Коммунальные платежи |
30 000,00 |
60 000,00 |
69 000,00 |
79 350,00 |
91 253,00 |
104 940,00 |
120 681,00 |
|
Итого постоянные издержки |
45 000,00 |
90 000,00 |
99 000,00 |
109 350,00 |
121 253,00 |
134 940,00 |
150 681,00 |
|
Производственная себестоимость |
305 581,00 |
647 633,00 |
705 703,00 |
767 012,00 |
832 049,00 |
901 368,00 |
975 615,00 |
|
Себестоимость одной услуги (13 услуг в месяц) |
3 917,71 |
4 151,49 |
4 523,74 |
4 916,74 |
5 333,65 |
5 778,00 |
6 253,94 |
Интересное из раздела
Эффективность использования основных производственных средств
Целями данной курсовой работы является рассмотрение вопросов,
связанных с эффективностью использования основных производственных средств.
Основные средства являются неотъемлемой частью любого пред ...
Оценка экономической эффективности работ по рекультивации земель на горных предприятиях
Полигоны
захоронения ТБО - инженерно- экологические комплексы, предназначенные для
складирования, изоляции и обезвреживания ТБО, обеспечивающие защиту от
загрязнения атмосферы, почвы, поверхностн ...
Предпринимательская деятельность в сфере здравоохранения
предпринимательство учреждение здравоохранение
В
условиях реформирования законодательства становятся все более актуальными
вопросы правового положения субъектов в области здравоохранения и
соверше ...