Бюджет расходов

Рассчитаем величину первоначальных расходов и текущих издержек. Первоначальные расходы представим в таблице 4.

Таблица 4 Первоначальные расходы (капитальные вложения), в рублях

К постоянным издержкам участка по создаваемой услуге отнесем следующие (представим их в таблице 5):

Таблица 5 Постоянные издержки кузовного участка (р./мес.)

К переменным издержкам кузовного участка относятся следующие, для наглядности представим их в таблице 6.

Таблица 6 Переменные издержки кузовного участка (р./мес.)

При расчете суммарных издержек по реализации проекта необходимо сделать следующие допущения:

закладывается увеличение платы за коммунальные услуги и электроэнергию на 15% ежегодно с 2015 года;

закладывается постепенный рост заработной платы на 8 % ежегодно начиная с 2014 года.

Для удобства расчета показателей коммерческой эффективности проекта сгруппируем издержки предприятия по реализации проекта. Классифицируем издержки на переменные и постоянные, а также рассчитаем суммарные издержки для каждого года реализации проекта, данные представим в таблице 7.

По данным таблицы 7 видно, что себестоимость одной услуги с 2014 года возрастает, это происходит из-за предположительного увеличения плат за коммунальные услуги и электроэнергию, а также из-за постепенного роста заработной платы.

Коммерческая эффективность (финансовое обоснование) проекта определяется соотношением финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности. Для определения коммерческой целесообразности проекта рассчитаем денежные потоки за каждый год реализации проекта (таблица 8).

Сальдо накопленных реальных денег во все периоды реализации проекта является положительной величиной, что свидетельствует о коммерческой эффективности рассматриваемого проекта для его инициатора.

Таблица 7 Суммарные издержки проекта (в рублях)

Интересное из раздела

Предпринимательская деятельность в сфере здравоохранения
предпринимательство учреждение здравоохранение В условиях реформирования законодательства становятся все более актуальными вопросы правового положения субъектов в области здравоохранения и соверше ...

Экономический рост и проблемы устойчивого развития зарубежный и отечественные подходы
Теория экономического роста является одним из наиболее сложных разделов экономической науки, посвященной исследованию рыночного хозяйства. В современной экономической теории по экономическим р ...

Оценка финансового состояния организации и разработка мероприятий по его стабилизации
Целью моей работы является анализ и оценка финансового состояния предприятия и на основе выявленных результатов - составление мероприятий по его улучшению. Финансовое состояние предприятия мож ...