Анализ материальных затрат

По элементу затрат «Материалы» при плане 12,000 млн. руб. фактическое списание в производство новых материалов составило 11,530 млн. руб. экономия сложилась в сумме 0,470 млн. руб. или 4%. В том числе экономия по спецодежде в сумме - 0,727 млн. руб., при плане 2,532 млн. руб. фактически списано в производство 1,805 млн. руб., из-за меньшего количества единиц одежды выданной к планируемой выдать, в связи с не укомплектованностью штата.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение расходов на материалы составило 3,068 млн. руб. (расходы по материалам 2010 г. - 8,462 млн. руб.).

По элементу затрат «Топливо» за 2011 г. фактические расходы составили 13,297 млн. руб. при плане 15,088 млн. руб., сложилась экономия в сумме 1,791 млн. руб.:

– по дизельному топливу экономия составила 1,373 млн. руб. из них: по причине отклонений в стоимости запланированной цены и реально сложившейся за данный период 0,360 млн. руб.; по причине снижения расхода в единицах условные тонны 49,7 т экономия составила 1,013 млн. руб.

– по бензину экономия составила 0,446 млн. руб., из них: по причине снижения расхода в единицах условные тонны на 19,5 т от запланированного экономия составляет 0,473 млн. руб.; увеличение на сумму 0,027 млн. руб. допущено по причине отклонения средней фактической цены за единицу условную тонну от плановой на 645 руб. 30 коп. Экономия в единицах условные тонны возникла по причине простоя автотранспорта, связанного с его неисправностью, в т.ч. износ шин, технический износ запчастей, а так же с задержкой прохождения ежегодных технических осмотров.

– по углю сложился перерасход в сумме 0,028 млн. руб., причина: увеличение расхода в единицах условные тонны 105,4 т., что в денежном выражении составляет 0,250 млн. руб., снижение расходов на сумму 0,222 млн. руб., сложилось из-за отклонения запланированной цены и фактически сложившейся за данный период на 147 руб.

По элементу затрат «Электроэнергия» расходы составили 4,469 млн. руб. при плане 5,728 млн. руб. Экономия сложилась в сумме 1,259 млн. руб., по причине отклонения планового тарифа за электроэнергию от фактически сложившейся суммы тарифа за 1 кВт*ч в сумме 1,717 млн. руб. Плановая цена 1 кВт*ч выше фактической на 99,612 коп.; рост затрат по электроэнергии на сумму 0,458 млн. руб. допущен по причине увеличения расхода электроэнергии в кВТ*ч.

Таблица 2.6. Анализ расхода электроэнергии по Дирекции АВС за 2011 год

Интересное из раздела

Эффективность и результаты коммерческой деятельности предприятия
Переход к рыночным отношениям в экономике России ставит по-новому и расширяет возможности деятельности предприятия, как основного ее звена. В новых условиях существенно поменялись правовые, финанс ...

Экономическое значение денег
Деньги стихийно выделились из массы товаров в результате развития товарообмена. На различных этапах исторического развития роль денег выполняли сначала товары, затем благородные металлы, чему спо ...

Экономическое управление безопасностью движения
Современный железнодорожный транспорт - один из самых удобных, быстрых, комфортабельных и популярных видов транспорта. Максимальная интенсивность движения, возросшая длина составов, высокая скорос ...