Разработка годового текущего плана

Проценты за кредит входят в состав прочих расходов и должны учитываться при расчете прибыли предприятия. В нашем примере проценты за кредит выплачиваются из чистой прибыли. Произведем корректировку плана прибылей и убытков (таблица 2.28) на сумму начисленных процентов по кредиту.

Таблица 2.28 Откорректированный план прибылей и убытков (р.)

показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

Чистая прибыль

579 495,08

1 069 042,96

719 166,30

744 377,86

2 700 265,94

Процент за кредит

18 750,08

18 750,08

18 750,08

2 958,37

59 208,61

Нераспределенная прибыль

579 495,08

1 050 292,88

700 416,22

741 419,49

2 394 128,93

III. Прогнозный баланс на конец планового периода

На основе расчетов операционного плана, плана движения денежных средств и инвестиционного плана, а также баланса на начало планируемого периода формируется проект баланса на конец периода.

Для прогноза активной части баланса используется величина нормируемых оборотных активов (сырья и материалов, незавершенного производства и готовой продукции) и величина дебиторской задолженности, которые рассчитываются при подготовке соответствующих средств.

Инвестиционный бюджет служит основой для прогноза стоимости основных средств.

Пассивная часть баланса формируется, исходя из предполагаемой оборачиваемости кредиторской задолженности и прочих текущих пассивов.

Баланс на начало периода составляется на основе исходных данных на начало планируемого периода в целых числах. Прогнозный баланс на начало и конец бюджетного периода представлен в таблице 2.29

Таблица 2.29 Прогнозный баланс (р.)

АКТИВ

На начало

На конец

ПАССИВ

На начало

На конец

основной капитал

собственный капитал

основные средства

180 000,00

410 000,00

Уставный капитал

100 000,00

100 000,00

амортизация

45 000,00

72 250,00

нераспределенная прибыль

323 480,00

2 568 281,29

Итого

135 000,00

337 750,00

Итого

423 480,00

2 668 281,29

Оборотный капитал:

Заемный капитал:

сырье и материалы

12 640,00

70 854,00

расчеты с поставщиками

79 500,00

366 915,50

НДС

12 140,00

0,00

расчеты с бюджетом

10 000,00

255 424,54

Дебиторская задолженность

67 400,00

1 193 995,47

расчеты с внебюджетным фондом

14 200,00

26 590,00

Денежные средства

300 000,00

1 714 611,86

-

Итого

392 180,00

2 979 461,33

Итого

103 700,00

648 930,04

Баланс

527 180,00

3 317 211,33

Баланс

527 180,00

3 317 211,33

Перейти на страницу: 19 20 21 22 23 24 25 26

Интересное из раздела

Японское экономическое чудо
Япония. Страна восходящего солнца, страна необычных традиций, немного чуждых европейскому человеку нравов, имеющая свою неповторимую историю, ярко вписанную в историю всего мирового сообщества. ...

Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
платежеспособность рентабельность банкротство интенсификация Эффективное функционирование предприятий в условиях рыночной экономики в значительной степени зависит от обоснованности и своевременност ...

Особенности экономической системы России
Объектом данной курсовой работы является экономическая система. Предметом же является особенности экономической системы России. Развитие экономической системы Российской Федерации на современн ...

 

Go to top