Рекомендации по улучшению эффективности деятельности ЗАО «Завод редких металлов». Расчет экономического эффекта от их реализации

Для составления рекомендаций по повышению эффективности деятельности ЗАО «Завод редких металлов», составим прогнозный отчет о прибылях и убытках и агрегированный баланс.

В связи с тем, что в марте 2013 г. будет получено регистрационное удостоверение на производство висмута нитрата основного (основного и наиболее рентабельного продукта организации), возобновится его производство, ЗАО «Завод редких металлов» продолжит его производство, что, несомненно, увеличит выручку от продаж. На основании этого роста спрогнозируем отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс. Проанализируем влияние увеличения выручки на динамику финансовых результатов.

Начнем с прогнозирования выручки.

К достигнутой в 2012 г. выручки ЗАО «Завод редких металлов» планирует добавить поступления денежных средств от продажи висмута нитрата основного, заявка на производство которого уже получена от ООО "Фармстандарт-ТХФ" на сумму 4000 тыс. руб. Поэтому планируемая выручка в 2013 г. составит 9354 тыс. руб. и коэффициент роста составит 1,75.

Постоянные затраты в будущем периоде будут снижены на 47 тыс. руб. Это изменение связано со следующими изменениями:

происходит незначительное снижение амортизационных отчислений, т.к. в организации применяются нелинейные методы амортизации;

так как договор аренды пролонгирован по старым ценам, стоимость аренды останется без изменений;

планируется рост транспортных расходов соразмерно темпу роста доходов организации;

услуги связи остались неизменными, т.к. был заключен договор по ценам 2012 г.

Также в 2013 г. планируется рост переменных расходов, который будет вызван в первую очередь ростом затрат на сырье и материалы, (т.к. сырье для производства висмута нитрата основного имеет высокую стоимость).

Планируемая себестоимость в 2013 г. составит 8 908 тыс. руб. Исходя из этого, прибыль от продаж увеличится и будет равна 446 тыс. руб.

Также произойдет и рост процентов к уплате, так как в 2013 г. организация планирует использовать кредит для более быстрого роста объемов производства висмута нитрата основного. В связи с растущей деятельностью организации произойдет и рост прочих доходов и расходов.

На основании приведенных выше данных, составим прогнозный отчет о прибылях и убытках в табл. 3.4.

Таблица 3.4 - Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Завод редких металлов» за 2012 - 2013 (прогноз) гг., тыс. руб.

Интересное из раздела

Открытое акционерное общество Дом
Бизнес-план - это документ, содержащий основные аспекты будущего коммерческого начинания. В нем анализируются проблемы, с которыми предприниматель может встретиться, а также определяются способы ...

Экспортно-ориентированная модель экономики Китая
Расширение «внешней открытости» с начала преобразований в Китае неизменно являлось его государственной стратегией. Но первоначально не указывалось, должна ли политика развития внешне-экономическо ...

Оценка уровня жизни населения Владимирской области на основе данных статистики за 2012 год
В настоящее время совершается множество социально-экономических преобразований, направленных изначально на улучшение жизни общества и повышающих уровень жизни населения. Помимо доходов на душу на ...