Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости аварийно-восстановительных работ

Фактическое выполнение по эксплуатационным расходам Дирекции аварийно-восстановительных средств за 2011 г. составило 355,398 млн. руб. при плане 373,880 млн. руб. Экономия составила 18,482 млн. руб. или 5%., из них за счет перераспределения расходов в раздел 1.2. «Прочие расходы» экономия составит 1,768 млн. руб., в том числе по элементам затрат: затраты на оплату труда - 0,686 млн. руб., отчисления на социальные нужды - 0,140 млн. руб., материалы - 0,047 млн. руб., топливо - 0,021 млн. руб., прочие материальные затраты - 0,024 млн. руб., амортизация - 0,703 млн. руб., прочие - 0,147 млн. руб.

«Затраты на оплату труда» за 2011 г. составили - 167,566 млн. руб. или 92% к плану (план - 182,255 млн. руб.). Экономии составила 14,689 млн. руб. или 8%, в том числе:

– по фонду оплаты труда списочного состава экономия к плану составила 9,248 млн. руб. или 5,6%, из них 0,161 млн. руб. - по причине несвоевременного предоставления приказов по переводу работников на нижеоплачиваемую должность с доплатой до среднего заработка в Ульяновский территориальный общий центр обслуживания; 7,608 млн. руб. - по причине не укомплектованности штата; 0,808 млн. руб. - по причине неполной выплаты премии за июнь и август 2011, в связи с невыполнением показателя премирования 2-го уровня; 0,031 млн. руб. - по причине уменьшения суммы районного коэффициента, в связи со снижением процента выплаченной премии. Кроме того, на экономию фонда оплаты труда в сумме 0,640 млн. руб. повлияли расходы перераспределенные в раздел 1.2. «Прочая реализация».

– по выплатам социального характера экономия составила 1,084 млн. руб., из них 0,403 млн. руб. по причине отражения указанной суммы на прочие расходы из-за несвоевременно предоставленных приказов по увольнению работников впервые из ОАО «РЖД» в связи с уходом на пенсию; кроме того экономия допущена в связи с продолжением трудовой деятельности работников (3 человека - у которых наступил пенсионный возраст в 2011 году, 8 человек - у которых пенсионный возраст наступил до 2011 года) и не выплаченных им запланированных выплат по уходу на пенсию.

– по отчислениям в НПФ «Благосостояние экономия составила 3,909 млн. руб. (причина указана в экономии по социальным выплатам);

– по отчислениям на ДМС экономия составила 0,080 млн. руб. по причине не укомплектованности штата;

– по выплатам по коллективному договору экономия составила 0,008 млн. руб.;

– по корпоративной поддержке в приобретении жилья экономия составила 0,399 млн. руб.

– по страхованию от несчастных случаев 0,036 млн. руб. из-за уменьшения к плану фактической страховой суммы на одного человека;

– по компенсации за проживание в ЖФК 0,001 млн. руб.

Перерасход сложился по оплате проезда железнодорожников по личным надобностям в сумме 0,75 млн. руб.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение затрат на оплату труда составило 16,138 млн. руб. (затраты на оплату труда 2010 г. - 151,428 млн. руб.), увеличение произошло в связи с индексацией заработной платы.

По элементу «Отчисления на социальные нужды» при плане 55,797 млн. руб., фактические расходы сложились в сумме 52,340. Экономия составила 3,458 млн. руб. по причине экономии затрат на оплату труда.

Интересное из раздела

Оценка результативности труда работников полиграфической организации ООО Артель-Сервис
Эффективная хозяйственно-экономическая деятельность организации во многом обуславливается эффективным использованием человеческого капитала - то есть персонала фирмы. Большая часть исследовате ...

Эффективность использования основных производственных средств
Целями данной курсовой работы является рассмотрение вопросов, связанных с эффективностью использования основных производственных средств. Основные средства являются неотъемлемой частью любого пред ...

Оценка эффективности деятельности коммерческой организации
Проблема эффективности занимает ведущее место среди совокупности проблем, стоящих перед обществом. Она волнует экономическую науку и хозяйственную практику на протяжении многих столетий. Особенн ...