Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости аварийно-восстановительных работ

Фактическое выполнение по эксплуатационным расходам Дирекции аварийно-восстановительных средств за 2011 г. составило 355,398 млн. руб. при плане 373,880 млн. руб. Экономия составила 18,482 млн. руб. или 5%., из них за счет перераспределения расходов в раздел 1.2. «Прочие расходы» экономия составит 1,768 млн. руб., в том числе по элементам затрат: затраты на оплату труда - 0,686 млн. руб., отчисления на социальные нужды - 0,140 млн. руб., материалы - 0,047 млн. руб., топливо - 0,021 млн. руб., прочие материальные затраты - 0,024 млн. руб., амортизация - 0,703 млн. руб., прочие - 0,147 млн. руб.

«Затраты на оплату труда» за 2011 г. составили - 167,566 млн. руб. или 92% к плану (план - 182,255 млн. руб.). Экономии составила 14,689 млн. руб. или 8%, в том числе:

– по фонду оплаты труда списочного состава экономия к плану составила 9,248 млн. руб. или 5,6%, из них 0,161 млн. руб. - по причине несвоевременного предоставления приказов по переводу работников на нижеоплачиваемую должность с доплатой до среднего заработка в Ульяновский территориальный общий центр обслуживания; 7,608 млн. руб. - по причине не укомплектованности штата; 0,808 млн. руб. - по причине неполной выплаты премии за июнь и август 2011, в связи с невыполнением показателя премирования 2-го уровня; 0,031 млн. руб. - по причине уменьшения суммы районного коэффициента, в связи со снижением процента выплаченной премии. Кроме того, на экономию фонда оплаты труда в сумме 0,640 млн. руб. повлияли расходы перераспределенные в раздел 1.2. «Прочая реализация».

– по выплатам социального характера экономия составила 1,084 млн. руб., из них 0,403 млн. руб. по причине отражения указанной суммы на прочие расходы из-за несвоевременно предоставленных приказов по увольнению работников впервые из ОАО «РЖД» в связи с уходом на пенсию; кроме того экономия допущена в связи с продолжением трудовой деятельности работников (3 человека - у которых наступил пенсионный возраст в 2011 году, 8 человек - у которых пенсионный возраст наступил до 2011 года) и не выплаченных им запланированных выплат по уходу на пенсию.

– по отчислениям в НПФ «Благосостояние экономия составила 3,909 млн. руб. (причина указана в экономии по социальным выплатам);

– по отчислениям на ДМС экономия составила 0,080 млн. руб. по причине не укомплектованности штата;

– по выплатам по коллективному договору экономия составила 0,008 млн. руб.;

– по корпоративной поддержке в приобретении жилья экономия составила 0,399 млн. руб.

– по страхованию от несчастных случаев 0,036 млн. руб. из-за уменьшения к плану фактической страховой суммы на одного человека;

– по компенсации за проживание в ЖФК 0,001 млн. руб.

Перерасход сложился по оплате проезда железнодорожников по личным надобностям в сумме 0,75 млн. руб.

К аналогичному периоду прошлого года увеличение затрат на оплату труда составило 16,138 млн. руб. (затраты на оплату труда 2010 г. - 151,428 млн. руб.), увеличение произошло в связи с индексацией заработной платы.

По элементу «Отчисления на социальные нужды» при плане 55,797 млн. руб., фактические расходы сложились в сумме 52,340. Экономия составила 3,458 млн. руб. по причине экономии затрат на оплату труда.

Интересное из раздела

Особенности формирования конкурентной среды в современных российских условиях
Значение конкуренции для самых глубоких основ функционирования рыночной экономики огромно. Конкуренция стала неотъемлемой частью рыночной среды и является необходимым условием развития предприним ...

Экономический расчет работ по гидравлическому разрыву пласта
Гидравлический разрыв пласта является наиболее распространенным методом воздействия на призабойную зону. Сущность этого процесса заключается в нагнетании в проницаемый пласт жидкости при давлен ...

Предприниматель как субъект экономического процесса
Актуальность темы.Предприниматель не антиобщественная фигура. Действуя в собственных интересах, он удовлетворяет наши запросы, облагораживает нашу жизнь, делает ее более комфортной. Да, у многих п ...