Эффективный валютный контроль как преграда бегству капитала из страны
Резиденты - физические лица - могут быть привлечены к административной ответственности за проведение незаконной (запрещенной) валютной операции. Незаконной валютной операцией для резидентов - физических лиц является проведение расчетов с нерезидентами на территории РФ наличной валютой РФ или иностранной валютой при купле-продаже товаров. Незаконными (запрещенными) валютными операциями являются также получение резидентом, физическим лицом, наличной валюты РФ и иностранной валюты в дар от нерезидента или дарение, завещание нерезиденту наличной валюты РФ, получение наличной валюты РФ от нерезидента по праву наследования.
К числе незаконных валютных операций относится вывоз физическими лицами, резидентами, с таможенной территории РФ иностранной валюты и (или) валюты РФ сверхустановленных валютным законодательством норм (норма вывоза валюты не должна превышать в эквиваленте 10 000 долларов США).
капитал валюта отток антикризисный
Таблица 1
Меры ответственности, применяемые к резидентам, юридическим и физическим лицам, за нарушения валютного законодательства РФ
|
Иностранный партнер в установленный срок не вернул аванс (предоплату) за не ввезенный на территорию РФ товар (не выполненные работы, не оказанные услуги) (ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ) |
Если сумма аванса(предоплаты) не превышает 5 млн руб. - штраф на юридическое и должностное лицо в размере от 75 до 100 % от суммы не возвращенных денежных средств Если не возвращен аванс на сумму более 5 млн руб. уголовная ответственность (ст. 193 УК РФ) |
Не применяется |
|
Резидентом нарушил единые правила оформления паспорта сделки, в установленные сроки не представил формы отчетности по валютным операциям, нарушил сроки хранения учетных и отчетных документов, паспортов сделок (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ) |
Штраф для юридических лиц в размере от 40000 до 50000 руб., для должностных лиц от 4000 до 5000 руб. |
Не применяется |
|
Вид нарушения и номер нарушенной статьи КоАП РФ |
Мера ответственности | |
|
юридических лиц |
физических лиц | |
|
Проведение незаконной (запрещенной) валютной операции (часть 1 ст. 15.25) |
Штраф на юридическое и должностное лицо в размере от 75 до 100 % суммы незаконной валютной операции |
Штраф на граждан в размере от 75 до 100 % суммы незаконной валютной операции |
|
Неуведомление в установленный срок налогового органа по месту учета об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ (ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ) |
Штраф на юридическое лицо в размере от 50000 до 100000 руб., на должностное лицо в размере от 5000 до 10000 руб. |
Штраф на граждан в размере от 1000 до 1500 руб. (ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ) |
|
На банковский счет резидента в контрактные сроки не поступила от иностранного партнера (заказчика) иностранная валюта (валюта РФ) за переданные заказчику товары (выполненные работы, оказанные услуги) (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ) |
Если не получена сумма менее 5 млн руб. - штраф на юридическое и должностное лицо в размере от 75 до 100 % от суммы не зачисленных на счет резидента денежных средств. Если сумма незачисленных средств более 5 млн руб. должностное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ |
Не применяется |
Интересное из раздела
Особенности экономической системы России
Объектом данной курсовой работы является
экономическая система. Предметом же является особенности экономической системы
России.
Развитие экономической системы Российской
Федерации на современн ...
Оценка рыночной стоимости трехкомнатной квартиры
Являясь
функцией экономической ситуации на рынке, рыночная стоимость определяется на
базе основных принципов оценки - спроса и предложения, замещения, баланса,
соответствия. Кроме того, на рыночн ...
Оценка уровня производительности труда и поиск путей ее повышения на предприятии (на примере ОАО МСК Серышевский)
Производительность
труда - основной показатель экономической эффективности производства отрасли и
каждого предприятия. Выявление резервов и путей повышения производительности
труда должно опирать ...